М. Владимирская ул. Правды, дом 1 +7 (921) 93 117 94 +7 (812) 315 78 24

ПОШАГОВАЯ ИНСТРУКЦИЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОГО ЗАПОЛНЕНИЯ ДЕКЛАРАЦИИ 3-НДФЛ

У нас Вы можете за небольшую плату составить декларацию 3-НДФЛ. Наши цены на разные декларации можно посмотреть здесь:Прайс на услуги для физических лиц.

Что Вы получите за Ваши деньги, можно посмотреть здесь:Комплекс услуг по заполнению 3-НДФЛ.

Заполнение налоговой декларации 3 НДФЛ, как правило, сопряжено с целым рядом определенных трудностей, с которыми сталкиваются практически все заявители.

Вы хотите сами ее заполнить? 5 причин, почему Вам не стоит этого делать, а лучше обратиться к специалисту:

1) Вы потратите на это непривычное для Вас занятие в лучшем случае полдня, а наш специалист сделает это за полчаса. А теперь подсчитайте, сколько стоит Ваше время? А сколько стоит декларация?

2) Скорее всего, Вы сделаете массу ошибок, и налоговый инспектор сразу «завернет» Вашу декларацию, либо, что еще хуже «завернет» через 3 месяца - после «камералки». А наши специалисты дают 100 % гарантию, то что декларация будет без ошибок.

3) Незнание Налогового Кодекса от ответственности не освобождает, а знание зачастую очень даже и да…. Наши специалисты отлично разбираются в Налоговом Кодексе, и подскажут Вам решение даже очень запутанных налоговых ситуаций.

4) Вы можете не знать Ваши права и обязанности в каждом конкретном налоговом случае, либо не знаете, как вести себя с работниками МИ ФНС, мы Вам это все расскажем доступным языком. Эта консультация будет для Вас БЕСПЛАТНО при заполнение 3-НДФЛ.

5) Мы печатаем декларации со штрих-кодом, в 2-х экземплярах, заполняем Вам все необходимые заявления (в каждом конкретном случае – разные), делаем копии всех документов, которые нужно представить в налоговую….Вам остается только сдать подготовленный нами пакет в МИ ФНС.

Вы все еще хотите заполнять ее сами????

Тогда специально для Вас мы подготовили эту пошаговую инструкцию.

Возьмите бланк декларации 3-ndfl.pdf и начинайте заполнять. В примере рассматривается декларация образца 2016 года. Декларация образца 2016 года отличается от 2015 г  

Если у вас возникли вопросы по заполнению 3НДФЛ, задайте его мне и я Вам обязательно отвечу! Для удобства будем рассматривать каждый лист декларации отдельно. Итак:
  • ИНН – у каждого гражданина РФ есть свой идентификационный номер налогоплательщика, он выдается в налоговых инспекциях по месту жительства гражданина. Это 12-значный номер ставиться на всех страницах декларации.

ВАЖНО: Если Вы не получали ИНН либо по религиозным или иным соображениям не хотите его получать, налоговая инспекция обязана принять Вашу декларацию, при условии правильного заполнения Ваших паспортных данных.

  • номер корректировки – ставиться 0--, если первичная декларация, 1--, если вторичная, 2—и т.д.

Корректировать декларацию можно сколько угодно раз, но существуют ограничения, если Вы УЖЕ получили весь НДФЛ, который заплатили в текущем году, то в принятие корректировки Вам могут отказать. (например, Вы заявили на всю сумму имущественный вычет, а потом "вспомнили", что в этот год Вы еще и лечились платно, и решили "переиграть"... если Вы уже получили деньги по этой декларации, то уточненку у Вас не примут)

  • отчетный налоговый период – ставится год например 2010
  • код категории налогоплательщика - для физических лиц (ФЛ) ставим - 760
  • код налогового органа - возьмите на сайте www.nalog.ru
  • ФИО – заполняем печатными буквами в каждой клеточке по одной букве
  • Дата рождения, данные паспорта, адрес заполняйте так, как написано у Вас в паспорте.
  • Номер контактного телефона – если хотите укажите мобильный, если городской номер, то указываем с кодом города, например 8 (812) 2222222

Кол-во страниц посчитаете, когда заполните всю декларацию, то же касается и подтверждающих документов.

  • ВАЖНО: Для каждого случая подачи декларации 3-НДФЛ собираются свои подтверждающие документы, подробнее на нашем сайте.
  • Если ставим 1 то ФЛ сдает декларацию самостоятельно,
    Если 2 – при сдаче декларации по доверенности, в этом случае ниже пишем фамилия, имя, отчество полностью доверенного лица, либо название организации. Доверенность должна быть заверена нотариусом, и ее номер и дата также указаны в декларации ниже подписи и даты.
  • Подпись и дата ДАТА - имеется в виду дата сдачи декларации в налоговый орган.

Раздел 1. Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета

Это итоговый раздел всей декларации:

в стр.010 - ставите 1,2,3 в зависимости от того, что Вы хотите-заплатить налог (1), получить налог (2), или ни то ни другое (3)

в стр 020 указывается КБК - их 4 возможных

18210102020011000110 - НДФЛ для индивидуальных предпринимателей (ИП), частных нотариусов и других

18210102030011000110-НДФЛ с доходов, по статье 228 НК РФ

18210102010011000110-НДФЛ, с доходов, источником которых является налоговый агент

18210102050011000110-НДФЛ, с учетом прибыли контролируемой иностранной компании

стр 040 - сумма уплаты налога (если в 010 стоит 1)

стр 050-сумма возврата налога(если в 010 стоит 2)

Раздел 2.Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке

В графе 001 выбирается ставка налога

13 % - ставка, которая устанавливается  п. 1 ст. 224,и п. 2 ст. 214 НК РФ Это почти все доходы, полученные от налоговых агентов, налог на дивиденты, налог от продажи имущества и т. д.

35 % -ставка, которая устанавливается абз. 2, абз 3, абз, 4 п. 2ст. 224 НК РФ, это налог с суммы выигрышей,процентные доходы и суммы экономии на процентах

Налоговая ставка устанавливается в размере 30 процентов в отношении всех доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за исключением доходов, получаемых:
В виде дивидендов от долевого участия в деятельности российских организаций, в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 15 процентов;
От осуществления трудовой деятельности, указанной в статье 227.1 настоящего Кодекса, в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов;
От осуществления трудовой деятельности в качестве высококвалифицированного специалиста в соответствии с Федеральным законом от 25 июля 2002 года N 115-ФЗ "О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации", в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов;
От осуществления трудовой деятельности участниками Государственной программы по оказанию содействия добровольному переселению в Российскую Федерацию соотечественников, проживающих за рубежом, а также членами их семей, совместно переселившимися на постоянное место жительства в Российскую Федерацию , в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов.

Это общие случаи.

В графе 002 - устанавливается вид дохода - 1,2,3 

В графах 010-140 производится расчет налога либо к уплате, либо к возврату, либо ни то ни то.

 Лист А. Доходы от источников в Российской Федерации

Листов А заполняется столько, сколько необходимо

стр 010 - это налоговая ставка (например 13%)

стр. 020-это код вида дохода - выбирается из перечня:с 01-10

01- Доход от продажи недвижимого имущества и долей в нем

02-Доход от продажи иного имущества (например, транспортного средства)

03-Доход от операций с ценными бумагами

04-Доход от сдачи имущества в аренду (наем)

05-Доходы, полученные в порядке дарения (как в денежной форме, так и в натуральной)

06-Доход, полученный на основании трудового договора или гражданско-правового договора (ГПД), НДФЛ с которого был удержан налоговым агентом

07-Доход, полученный на основании трудового договора или гражданско-правового договора (ГПД), НДФЛ с которого не был удержан налоговым агентом

08-Доход от долевого участия в деятельности организаций (дивиденды)

09-Доход от продажи недвижимого имущества и долей в нем, исходя из кадастровой стоимости

10-Иные доходы

стр 030-060 - заполняем данные о источнике дохода - ИНН, КПП, ОКТМО и название фирмы, ФИО ИП либо ФЛ

стр 070-Это сумма дохода

стр. 080-сумма НАЛОГООБЛАГАЕМОГО дохода ( 070-налоговые вычеты)

стр. 090-НДФЛ рассчитанный

стр. 100-НДФЛ удержанный



 Лист Б. Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке

Этот лист заполняется по анологии с листом А

Также заполняется стр. 001

010 Код страны выплаты выбирается по Классификатору http://mvf.klerk.ru/spr/spr63.htm

020-название фирмы

030 код валюты и т.д.

ВАЖНО: в стр. 050 курс Валюты должен быть определен на дату получения дохода

Лист В. Доходы, полученные от предпринимательской деятельности, адвокатской деятельности и частной практики

Этот лист для ИП, адвокатов,  нотариусов, арбитражных управляющих и глав крестьянского хоз-ва

В зависимости для кого мы делаем декларацию, мы ставим код от 1 до 6 в строку -010 

1-ИП, 2-нотариус,3-адвокат, 4-арбитражный управляющий,5-глава КХ,6-иное

стр. 020 -ОКВЭД - выбираем из классификатора http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_163320/

В остальных стр. 030-180 произвоним расчет налогооблагаемой базы и рассчитываем налог

Лист Г. Расчет суммы доходов, не подлежащей налогообложению

В этом листе учитываются доходы, ФЛ, которые не подлежат налогообложению-это материальная помощь от работодателя по рождению ребенка до 50000,00 руб, просто материальная помощь до 4000,00 руб, стоимость подарков до 4000,00 руб и прочие.

 

 Лист Д1. Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества

Это наиболее популярный вычет у жителей РФ - имущественный вычет

При покупке квартиры, комнаты, земельного участка, либо долевого участия в строительстве жилья, Вам положен налоговый вычет до 2000000,00 рублей + сумма %% от ипотечного кредита, взятого для этих целей.

ВАЖНО: на момент подачи декларации собственность на жилье должна быть документально подтверждена !!!

Именно по этому листу возникает больше всего вопросов.

Мы здесь рассматриваем только техническое заполнение листов данной декларации. Знание ст 220 НК РФ для заполнения этого и следующего листа было бы нелишним.

Итак:стр 010 -наименование объекта, от 1 до 7, где 1-жилой дом, 2-квартира,3-комната,4-доля в доме, квартире, комнате, 5-земельный участок, 6-земельный участок с домом,7-жилой дос с участком....

стр.020 - код вида собственности от 1 до 4, где1-индивидуальная собственность, 2-общая долевая собственность,

3-общая совместная собственность, 4-собственность несовершеннолетнего ребенка

стр. 030-код собственника - 1-собственник, 2-супруга собственника,3-родитель несовершенноголетнего ребенка

13и23 для тех кто заявляет вычет на себя и ребенка, на супруга и ребенка

стр.040 для тех, кто заявляет вычет, как пенсионер (см. статью) ставиться 1, для прочих0

050-Адрес объекта, на который подается имущественный вычет.

060-090 в этих строках ставяться даты, на основании которых мы можем заявить вычет

100 доля собственности, после 2014 года не заполняется

110 - год начала использования вычета

120-сумма заявленного имущественного вычета ( больше 200000,00 нельзя)

130-сумма фактически уплаченных %% ( с 2014 года есть ограничение 3000000,00 руб,

в стр 140-170 зантсятся суммы из предыдущей декларащии

180-190 - суммы, которые возместил налоговый агент именно в этом году

стр 200-это сумма Ваших доходов именно в этом году, которые Вы получиоли и хотите  возместить

стр 210 и 220 это то, что мы возмещаем в этом году

и наконец стр. 230 и 240 - это переходящий остаток имущественного вычета на следующий год

 


 

 Лист Д2. Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и имущественных прав .

в этом листе мы учитываем имущественные вычеты от продажи.

Здесь опять нам не помешает знание 220 статьи НК. При продаже имущества, бывшего у нас в собственности менее 3х лет (а с учетом изменений 2016 года, этот срок увеличили до 5 лет.) у нас возникает налогооблагаемая база.

Если мы продали недвижимое имущество(жилое), то вычет либо 1000000,00 (на объект), либо расходы, которые мы понесли при покупке данного имущества

стр. 010-020 как раз и учитывает 1000000,00 вычета

030-040 - тот же 1000000,00, но с учетом доль(если продают объект несколько человек, то делим все по долям)

050-060 - здесь учитываем расходы на приобретение(их надо документально подтвердить)

070-100 - относятся к продаже ИНОГО недвижимого имущества(не жилого)- там вычет м.б. 250000,00 руб, либо расходы, также с подтверждением

110-140 - обычно заполняют при продаже автомобиля

стр.150-200 мне пока не приходилось заполнять, если будут какие-нибудь сложности при их заполнении, то напишу здесь позже

 

 Лист Е1. Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов

Это, в основном ст 218 и 2019 НК РФ.

Здесь учитываются стандартные вычеты 218 ст. НК РФ

стр 010 -Сумма стандартного налогового вычета по подпункту 1 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса Российской Федерации (3000 руб. × кол-во мес.)

стр.020 -Сумма стандартного налогового вычета по  подпункту 2 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса Российской Федерации (500 руб. × кол-во мес.)

стр.030-070 касается стандартных вычетов на детей

Далее идут социальные вычеты: ст. 219 НК РФ

090-пожертвования

100-обучение детей

110-расходы по дорогостоящему лечению (в справке код услуги 02)

130-190 - эти статьи заполняются с учетом ограничения в 120000,00 в сумме

 

Лист Е2. Расчет социальных налоговых вычетов, установленных подпунктами 4 и 5 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации

Этот лист для расчета вычетов от договоров добровольного пенсионного страхования, а также инвестиционных вычетов.

 

 

Лист Ж. Расчет профессиональных налоговых вычетов, установленных пунктами 2, 3 статьи 221 Налогового кодекса Российской Федерации, а также налоговых вычетов, установленных абзацем вторым подпункта 2 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации 

Этот лист, касается  вычетов по разным налоговым ситуациям, я не буду переписывать с листа какие ситуации, если Вам нужно будет заполнять этот лист, то лучше всего руководствоваться НК РФ, ссылки на статьи приведены в самом листе.

 

Лист З. Расчет налогооблагаемого дохода от операций с ценными бумагами и операций с производными финансовыми инструментами (ПФИ)

Операции с ценными бумагами-довольно сложная тема, и я не считаю нужным давать руководство к составлению этого листа без специалиста

 

Лист З. Расчет налогооблагаемого дохода от операций с ценными бумагами и операций с производными финансовыми инструментами (ПФИ)

Аналогично листу 13

. Лист З. Расчет налогооблагаемого дохода от операций с ценными бумагами и операций с производными финансовыми инструментами (ПФИ)

Аналогично листу 13

 

Лист З. Расчет налогооблагаемого дохода от операций с ценными бумагами и операций с производными финансовыми инструментами (ПФИ)Расчет стандартных налоговых вычетов

Аналогично листу 13

Лист З. Расчет налогооблагаемого дохода от операций с ценными бумагами и операций с производными финансовыми инструментами (ПФИ)

Аналогично листу 13
 

Лист И. Расчет налогооблагаемого дохода от участия в инвестиционных товариществах

Продолжение Листа И. Расчет налогооблагаемого дохода от участия в инвестиционных товариществах

 

 

Получить бесплатную консультацию по возврату налога Вы можете в нашей группе ВКонтакте: Как получить деньги от государства? Очень просто - составьте декларацию 3-НДФЛ!